01
Hesap açılışı
Federal Vergi Dairesi portalında hesabınızın oluşturulması ve yapılandırılması.
KDV & Vergi
KDV kaydı ve
vergi mukimliği.
Vergilendirilebilir cironuz eşiği aştığında kayıt zorunlu hale gelir ve gecikme ceza doğurur. Kaydı yapar, beyan düzenini kurar, mukimlik belgenizi alırız.
Kayıt zorunlu mu, isteğe bağlı mı?
Fatura, teklif, sözleşme ve satın alma emirlerinizi inceleyip hangi kategoriye girdiğinizi tespit ediyoruz.
Eşik 1
Zorunlu kayıt
Vergilendirilebilir mal ve hizmetlerinizin değeri son 12 ayda 375.000 AED'yi aştıysa ya da önümüzdeki 30 gün içinde aşması bekleniyorsa kayıt zorunludur.
- Eşiği aştıktan sonra başvuru için 20 iş gününüz var
- Geç kalmak idari ceza doğurur
- Kayıt için kurumsal banka hesabınızın olması gerekir
Eşik 2
İsteğe bağlı kayıt
Değer son 12 ayda 187.500 AED'yi aştıysa ya da önümüzdeki 30 günde aşması bekleniyorsa isteğe bağlı olarak kaydolabilirsiniz.
- Yüklendiğiniz KDV'yi indirim konusu yapabilirsiniz
- Kurumsal müşteriler nezdinde meşruiyet sağlar
- Beyan yükümlülüğü de birlikte gelir
Mutlaka bilin
Cironuz 187.500 AED'nin altındaysa henüz KDV kaydı yaptıramazsınız.
Zorunlu eşiği aştıysanız başvuruyu 20 iş günü içinde yapmanız gerekir.
Kayıt sürecinin yürütülebilmesi için kurumsal banka hesabınızın açılmış olması gerekir.
Ne yapıyoruz
02
Evrak
Dairenin istediği biçimde belge hazırlığı ve başvurunun sunulması.
03
TRN belgesi
Kayıt tamamlandığında Vergi Kayıt Numarası (TRN) belgenizin düzenlenmesi.
04
Vergi mukimliği
Bireysel ya da kurumsal vergi mukimliği belgesinin Federal Vergi Dairesi'nden alınması.
Tarife
| Hizmet | Ücret |
|---|---|
| KDV kaydı | AED 1.050 |
| Bireysel vergi mukimliği belgesi | AED 1.500 |
| Kurumsal vergi mukimliği belgesi | AED 2.500 |
Vergi mukimliği ücretlerine devlet harçları dahil değildir.
Tüm ücretlere %5 KDV dahildir.
Fiyatlar bilgilendirme amaçlıdır. Resmî harçlar ve serbest bölge tarifeleri yıl içinde değişebilir; kesin tutar teklifte yazılı olarak verilir.
BAE'de KDV nasıl işliyor?
KDV, BAE'de 1 Ocak 2018'de yürürlüğe girdi ve standart oran %5. Bu oran, mal ve hizmetlerin büyük bölümüne ve ithalata uygulanır.
Sıfır oranlı teslimler
Bazı teslimler %0 oranındadır. Bu, KDV'siz olduğu anlamına gelmez — kayıt ve beyan yükümlülüğü devam eder, yalnızca hesaplanan oran sıfırdır. Başlıcaları:
- Körfez İşbirliği Konseyi üyesi olmayan ülkelere yapılan ihracat
- Uluslararası taşımacılık
- Ham petrol ve doğal gaz teslimi
- Yüksek saflıkta yatırım amaçlı değerli maden teslimi
- Belirli sağlık ve eğitim hizmetleri
- İnşaatın tamamlanmasını izleyen üç yıl içinde ilk kez teslim edilen konutlar
İstisna teslimler
İstisna teslimlerde ise KDV hiç hesaplanmaz ve bu teslimlere ilişkin yüklenilen KDV indirilemez. Başlıca istisnalar: belirli finansal hizmetler, konut teslimi ve kirası, boş arazi ve yerel toplu taşıma.
İndirilecek KDV
Satışlarınızda KDV tahsil ederken alışlarınızda da KDV ödersiniz. Ödenecek KDV, tahsil ettiğinizden yüklendiğinizi düşerek bulunur. Bu mekanizma sayesinde vergi zincirin her halkasında değil, yalnızca nihai tüketicide kalır. İstisna teslimlerde yüklenilen KDV indirilemez.
Beyan ve ceza
- Beyanname dönem bitimini izleyen 28 gün içinde elektronik ortamda verilir.
- Dönem uzunluğu ciroya bağlıdır; büyük mükellefler aylık, diğerleri genellikle üç aylık dönemde beyan verir.
- Beyan verilmemesi idari ceza doğurur ve tekrarında ceza artar.
- Ödemenin geciktirilmesi ayrıca gecikme cezası doğurur; ceza zamanla artar ve ödenmemiş tutarın katlarına ulaşabilir.
- Sıfır oranlı teslim yapıyor olsanız bile beyanname vermek zorundasınız.
Kurumlar vergisiyle ilişkisi
KDV ile kurumlar vergisi ayrı yükümlülüklerdir ve biri diğerinin yerine geçmez. Kurumlar vergisi 2023'ten beri yürürlüktedir; 375.000 AED'ye kadar olan vergilendirilebilir kâr için oran %0, üzerinde %9'dur. Serbest bölge şirketleri, Nitelikli Serbest Bölge Kişisi koşullarını sağladıkları takdirde nitelikli gelirleri üzerinde %0 oranından yararlanmaya devam eder.
Kurumlar vergisi kaydı, ödenecek vergi çıkmasa dahi zorunludur.
Kayıt zorunluluğunuz var mı?
Fatura ve sözleşmelerinizi inceleyip hangi eşikte olduğunuzu ve ne yapmanız gerektiğini söyleyelim.